Это захватывающее (и разочаровывающее) время для биткойнов и криптовалют. В конце 2017 года многочисленные монеты испытали стремительный рост в отношении цены за монету и рыночной капитализации, и тысячи спекулянтов запрыгнули на платформу, чтобы быстро заработать.
И хотя во многих из этих монет произошла коррекция в январе 2018 года , цена все еще выше, чем в прошлом сентябре, и, возможно, вы получили огромную прибыль. Что вы делаете с этими деньгами? Облагается ли налогом криптовалюта? Вот все, что вам нужно знать.
Эта статья написана для налогового года 2017 для резидентов США и может не распространяться на другие страны. Данная статья НЕ предназначена для замены юридической налоговой консультации и руководства. Если у вас есть криптовалюта, мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с сертифицированным специалистом по налогам.
Оплата налогов на добытые криптовалютные монеты
Предположим, вы построили энергосберегающую установку для майнинга Ethereum. изготовить буровую установку Ethereum буровую установку , затем побежал некоторое время и ушел с несколькими монетами в вашем кармане. Облагаются ли они налогом? Да!
Каждый раз, когда вы успешно добываете немного криптовалюты, это считается налогооблагаемым событием в глазах IRS, и эти налогооблагаемые события классифицируются как обычный доход. Вы должны отслеживать каждый день успешного события майнинга, а затем определять справедливую рыночную стоимость криптовалют, которые вы добывали в те дни.
Если добыча полезных ископаемых является хобби, эта сумма указывается как «Прочие доходы» в налоговой форме Приложения А. Если добыча полезных ископаемых является бизнесом, эта сумма указывается как «Прочие доходы» в налоговой форме Приложения C.
Как IRS рассматривает торговлю криптовалютой
IRS рассматривает криптовалюты как инвестиции [PDF]. Многие из правил и руководств, которые применяются к акциям на облагаемых налогом брокерских счетах, также применяются к криптовалютам, хотя есть несколько нюансов отклонений (которые мы рассмотрим ниже).
Поскольку криптовалюты считаются инвестициями, они сообщаются с помощью налоговой формы по Приложению D , которую вы можете скачать на веб-сайте IRS. Если вы используете налоговое программное обеспечение для подачи налогов, Приложение D может быть доступно только в более дорогих версиях.
При торговле вам НЕ нужно сообщать о криптовалютах, пока вы не продадите свои активы. Если вы купили кучу биткойнов в 2017 году и с тех пор ничего не делали, можете расслабиться. Если вы продаете только часть своих активов, вам нужно платить только налоги с этой части.
Примечание. Если вы обмениваете криптовалюту на что-то, что не является деньгами (например, на другую криптовалюту), IRS по-прежнему считает, что вы сначала продали криптовалюту, а затем купили предмет на вырученные средства. Это означает, что вы ДОЛЖНЫ платить налоги с суммы криптовалюты, которая была продана!
Оплата налогов с торгуемых монет криптовалюты
При торговле криптовалютами необходимо отслеживать два важных фрагмента информации: базис (то есть цена, по которой вы купили) и выручка (то есть цена, по которой вы обналичивали деньги). Вы также должны знать, когда вы купили и сняли деньги.
Каждый раз, когда вы продаете криптовалютные авуары, вы должны сообщить об этой транзакции. Однако вы можете объединить все эти транзакции в конце года, чтобы определить, имели ли вы чистую прибыль или чистый убыток, а затем использовать эту цифру для определения налогового воздействия.
Если у вас есть чистая прибыль , вы будете должны налоги с суммы, которую вы получили. Если у вас есть чистый убыток , то сумма, которую вы потеряли, уменьшит ваше общее налоговое обязательство, а это означает, что вы должны меньше денег в случае уплаты налогов.
Краткосрочные выгоды против долгосрочных выгод
IRS признает два типа прироста / убытка капитала.
Краткосрочные выгоды возникают, когда время между покупкой и продажей составляет один год или меньше, и они облагаются налогом по вашей предельной ставке налога на прибыль. Если у вас есть несколько краткосрочных прибылей (или убытков), то они объединяются.
Долгосрочные выгоды возникают, когда время между покупкой и продажей составляет не менее одного года и одного дня или дольше, и они облагаются налогом по ставкам налога на прирост капитала. Если у вас есть несколько долгосрочных прибылей (или убытков) в данном году, то они объединяются.
Если ваша предельная ставка налога на прибыль составляет 10% или 15%, то долгосрочные доходы облагаются налогом в размере 0%; если ваша предельная ставка налога на прибыль составляет от 25% до 35%, то долгосрочные доходы облагаются налогом в размере 15%; в противном случае облагается налогом в размере 20%.
Вы действительно должны сделать все это?
Если вы хотите быть законопослушным гражданином с хорошей репутацией, и если вы хотите избежать потенциальных проблем с IRS позже в будущем, тогда да, вы должны платить налоги на криптовалюты.
Что делать, если вы купили свои монеты несколько месяцев назад и не имеете прав записи, чтобы установить базу или сообщить о ваших транзакциях? Вы все еще должны сделать лучшее, что можете. Лучше приложить усилия, чтобы исследовать рыночную стоимость, делать разумные оценки и гарантировать, что ваши налоги будут максимально точными, а не смотреть на гнев IRS лет спустя.
Если вы когда-либо проходили аудит, вам понадобятся эти записи, чтобы показать IRS, что вы проявили должную осмотрительность.
Наконец, некоторые люди могут сказать вам, что платить налоги на криптовалюты нет необходимости, потому что IRS «не может» отследить транзакции к вам и привлечь вас к ответственности за любые выгоды, которые вы, возможно, поняли — те же аргументы, которые используются некоторыми, кто работает на рабочих местах, которые оплатить наличными под столом. Независимо от того, возможно ли это проследить, уплата налогов является законной и этичной вещью. Имейте в виду, что уклонение от уплаты налогов является уголовным преступлением.
Расширение ваших знаний о криптовалютах
Одна тема, которую мы не затронули, — что делать, когда ваша криптовалюта сильно раздвоена . Вокруг этой темы много мрачности, и никто не совсем уверен, что делать на момент написания этой статьи, поэтому мы определенно рекомендуем обратиться за советом к налоговому специалисту, если ваши владения были разветвлены.
Тем не менее, в мире криптовалют есть нечто большее, чем покупка и продажа биткойнов. Возможно, вы захотите взглянуть на Эфириум ( различия между Биткойном и Эфириумом. В ), Ripple, Litecoin, NEO, IOTA и многое другое. Также изучите криптовалютные ICO , но помните об общих криптовалютных мошенничествах .
Следует иметь в виду, что криптовалюты могут быть не такими безопасными. поскольку вы были убеждены. И если вы собираетесь привлекать серьезные деньги, то вы всегда должны хранить свои криптовалюты в холодных кошельках .
Как вы поживали с криптовалютами в этом году? Как вы думаете, тенденции будут продолжаться, или этот год закончится? Дайте нам знать об этом в комментариях!